상속세와 증여세 관련 정부 정책 및 절세 전략

 

1. 개정된 세법 주요 내용

 

 

1) 상속·증여세율 인하

   - 상속·증여세 최고세율이 50%에서 40%로 인하

   - 과세표준별 세율

      a. 2억 원 이하: 10%

      b. 5억 원 이하: 20%

      c. 10억 원 이하: 30%

      d. 10억 원 초과: 40%

 

 

2) 자녀 공제 확대

   - 자녀 1인당 상속세 공제 금액이 5천만 원에서 5억 원으로 상향

   - 배우자 공제와 합산 시 최대 17억 원까지 상속세 면제 가능

 

 

3) 가상자산 과세 유예

가상자산 매매 소득에 대한 과세 시행을 2년 추가 유예

 

 

2. 혼인 부부 혜택 및 기타 개정 사항

 

 

1) 혼인신고 부부 세액공제

 

혼인신고 부부에게 100만 원 세액공제 제공 (생애 1회, 3년간 시행)

 

 

2) 1세대 2주택 특례

 

1주택 보유 남녀 결혼 시, 1세대 1주택 간주 기간을 5년에서 10년으로 연장

 

 

3) 기타 세제 혜택

 

   - 자녀 세액공제 금액 인상 (8~20세 자녀 대상, 10만 원씩)

   - 기업의 직원 출산지원금 비과세

   - 수영장, 헬스장 이용료 신용카드 추가 공제 (총급여 7천만 원 이하 대상)

   - 근로장려금 맞벌이 가구 소득 상한 4,400만 원으로 상향

   - 청년도약계좌 이자소득 비과세 (가입 3년 이후 중도 해지 시에도 적용)

   - 친환경차 개별소비세 감면 2년 연장

 

 

3. 절세 전략

 

 

1) 세법 개정사항 꼼꼼히 확인

 

   - 상속·증여세율 인하와 자녀 공제 확대 등을 고려하여 재산 계획 수립

   - 혼인 부부 및 1세대 2주택 특례 등을 활용한 절세 방안 마련

 

 

 

2) 전문가 상담

 

   - 세법 개정에 따른 최적의 절세 전략을 위해 세무사나 재정 전문가와 상담

   - 특히 상속·증여 계획을 세울 때 법적 자문과 재정 분석 필요

 

 

3)  가상자산 관리

 

   - 가상자산 과세 유예 기간 동안 자산 관리 및 투자 전략 재조정

   - 과세 시행 전 전문가와 상담하여 세금 부담 최소화

 

 

4) 신규 세제 혜택 활용

 

   - 혼인신고 부부 세액공제, 1세대 2주택 특례 등 새로운 세제 혜택 적극 활용

   - 자녀 세액공제 및 근로장려금 혜택 등을 통한 세금 절감

 

 

5) 기업 혜택 적극 활용

 

   - 직원 출산지원금 비과세 혜택 등을 통해 인력 유지 및 세금 절감

   - 친환경차 개별소비세 감면 등 기업 운영에 도움이 되는 혜택 활용

 

 

4. 결론

 

2024년부터 시행되는 새로운 상속·증여세 정책은 부담을 완화시키고 다양한 혜택을 제공하여, 효과적인 절세 전략을 통해 재정 계획을 세울 수 있는 기회를 제공합니다. 사업자와 부유층은 법 개정사항을 잘 이해하고 전문가의 도움을 받아 최적의 절세 전략을 마련해야 합니다.

 

 

 

 

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